證券代碼：002506 證券簡(jiǎn)稱：ST超日 公告編號(hào)：2014-048

上海超日太陽(yáng)能科技股份有限公司2013年度報(bào)告摘要

1、重要提示

本年度報(bào)告摘要來(lái)自年度報(bào)告全文，投資者欲了解詳細(xì)內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)仔細(xì)閱讀同時(shí)刊載于深圳證券交易所網(wǎng)站等中國(guó)證監(jiān)會(huì)指
定網(wǎng)站上的年度報(bào)告全文。

公司簡(jiǎn)介

股票簡(jiǎn)稱

ST超日

股票代碼

002506

股票上市交易所

深圳證券交易所

變更后的股票簡(jiǎn)稱(如有)

*ST超日

聯(lián)系人和聯(lián)系方式

董事會(huì)秘書(shū)

證券事務(wù)代表

姓名

劉鐵龍

嚴(yán)佳偉

電話

021-51889318

021-51889318

傳真

021-33617902

021-33617902

電子信箱

dm@chaorisolar.com.cn

dm@chaorisolar.com.cn



2、主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和股東變化

（1）主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

公司是否因會(huì)計(jì)政策變更及會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正等追溯調(diào)整或重述以前年度會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)

√ 是 □ 否



2013年

2012年

本年比上年增
減(%)

2011年

調(diào)整前

調(diào)整后

調(diào)整后

調(diào)整前

調(diào)整后

營(yíng)業(yè)收入（元）

551,927,443.77

1,637,967,028.55

1,637,967,028.55

-66.3%

3,332,581,037.24

2,387,413,784.05

歸屬于上市公司股東的凈利
潤(rùn)（元）

-1,452,123,592.90

-1,675,832,036.77

-1,668,459,214.47

12.97%

-54,788,772.19

-110,297,671.90

歸屬于上市公司股東的扣除
非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)（元）

-1,228,825,431.81

-1,722,851,055.24

-1,715,478,232.94

28.37%

-49,844,540.57

-105,353,440.28

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)?br /> 額（元）

150,100,198.12

-91,022,637.15

-91,022,637.15

264.9%

-1,068,259,962.00

-987,531,109.53

基本每股收益（元/股）

-1.72

-1.99

-1.98

13.13%

-0.21

-0.21

稀釋每股收益（元/股）

-1.72

-1.99

-1.98

13.13%

-0.21

-0.21

加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率（%）

-368.31%

-84.11%

-138.58%

-229.73%

-3.74%

-3.74%



2013年末

2012年末

本年末比上年
末增減(%)

2011年末

調(diào)整前

調(diào)整后

調(diào)整后

調(diào)整前

調(diào)整后

總資產(chǎn)（元）

6,269,709,135.25

7,575,747,570.17

7,831,662,953.77

-19.94%

6,686,115,972.40

7,209,717,557.15




歸屬于上市公司股東的凈資
產(chǎn)（元）

-331,799,422.06

1,111,731,506.30

1,119,372,195.97

-129.64%

2,904,518,011.03

2,840,131,180.00



（2）前10名股東持股情況表

報(bào)告期末股東總數(shù)

58,231

年度報(bào)告披露日前第5個(gè)交易
日末股東總數(shù)

56,389

前10名股東持股情況

股東名稱

股東性質(zhì)

持股比例（%）

持股數(shù)量

持有有限售條件的股份數(shù)量

質(zhì)押或凍結(jié)情況

股份狀態(tài)

數(shù)量

倪開(kāi)祿

境內(nèi)自然人

37.38%

315,278,848

315,278,848

質(zhì)押

315,117,931

凍結(jié)

315,278,848

倪娜

境內(nèi)自然人

6.51%

54,952,704

54,952,704

質(zhì)押

54,909,380

凍結(jié)

54,952,704

蘇維利

境內(nèi)自然人

1.26%

10,624,704



質(zhì)押

10,500,000

五礦國(guó)際信托
有限公司－超
日太陽(yáng)
（002506）股票
收益權(quán)投資資
金信托

境內(nèi)非國(guó)有法
人

0.66%

5,526,934







張劍

境內(nèi)自然人

0.58%

4,904,704



質(zhì)押

3,000,000

徐躍武

境內(nèi)自然人

0.33%

2,775,434







仲俊勇

境內(nèi)自然人

0.26%

2,171,825







朱智剛

境內(nèi)自然人

0.25%

2,105,607







梅芝云

境內(nèi)自然人

0.21%

1,758,946







仝鳳英

境內(nèi)自然人

0.15%

1,250,037







上述股東關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動(dòng)
的說(shuō)明

股東倪娜是公司實(shí)際控制人倪開(kāi)祿的一致行動(dòng)人



（3）以方框圖形式披露公司與實(shí)際控制人之間的產(chǎn)權(quán)及控制關(guān)系



3、管理層討論與分析

一、概述

2013 年光伏行業(yè)經(jīng)歷了鳳凰涅槃，行業(yè)觸底反轉(zhuǎn)趨勢(shì)突顯，隨著市場(chǎng)的好轉(zhuǎn)和國(guó)內(nèi)政策的大力支持，公司自三季度起
主要生產(chǎn)基地已逐步恢復(fù)生產(chǎn)，但公司由于2012年底出現(xiàn)了嚴(yán)重的流動(dòng)性困難且并未得到緩解，銀行貸款逾期、主要銀行賬
戶及資產(chǎn)被凍結(jié)等情況并未好轉(zhuǎn)，且從全年來(lái)看，公司開(kāi)工率不足，整體經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)虧損。

報(bào)告期內(nèi)，公司實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入5.52億元，比上年減少66.30%。其中實(shí)現(xiàn)組件銷(xiāo)售收入為2.97億元，實(shí)現(xiàn)電池組件銷(xiāo)量
108MW，比上年減少246MW，降幅為69.49%。由于公司尚未擺脫流動(dòng)性危機(jī)，有大量到期債務(wù)未能如期償還，面臨著債權(quán)


人大量的法律訴訟。2013年度公司缺乏維持正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的所需的流動(dòng)資金，以至于2013年公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入大幅下降。公
司2013年共實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)-14.99億元，其中歸屬于母公司的凈利潤(rùn)為-14.52億元，上年歸屬于母公司的凈利潤(rùn)為-16.68億元。公
司總資產(chǎn)為62.69億元，比上年減少15.62億元，降幅為19.94%。

截至目前，公司有14.75億元銀行貸款，共涉及12家銀行，其中有13.25億元銀行貸款逾期，涉及11家銀行。

截至目前，根據(jù)公司了解到的訴訟情況，公司共涉及118件訴訟案件，其中，公司被訴案件為114件，總涉案金額約為23.76
億元，公司主訴案件為4件，總涉案金額約為530.93萬(wàn)元。

目前，由于近期受公司債違約、涉訴案件以及被債權(quán)人申請(qǐng)破產(chǎn)重整等事件影響，公司客戶認(rèn)為公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力受限，
故取消了計(jì)劃訂單，導(dǎo)致公司上海總部生產(chǎn)線近日已全部停產(chǎn)。除此之外，子公司上海衛(wèi)雪太陽(yáng)能科技有限公司仍在生產(chǎn)代
加工產(chǎn)品，子公司上海超日（洛陽(yáng)）太陽(yáng)能有限公司有四條電池片生產(chǎn)線與天龍光電合作經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)，子公司上海超日（九江）
太陽(yáng)能有限公司八條電池片生產(chǎn)線中有四條與天龍光電合作經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)、另外四條電池片生產(chǎn)線尚在調(diào)試階段。

二、對(duì)公司未來(lái)的展望

（一）經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析

2013年是我國(guó)光伏產(chǎn)業(yè)否極泰來(lái)的一年，行業(yè)在經(jīng)歷2011和2012年的持續(xù)虧損之后， 2013年迎來(lái)逆襲，主要光伏企業(yè)
經(jīng)營(yíng)狀況得到了較大改善。展望2014年，光伏產(chǎn)業(yè)將面臨復(fù)雜多變的國(guó)內(nèi)外形勢(shì)，既有光伏政策密集出臺(tái)所帶來(lái)的利好，又
有國(guó)際市場(chǎng)不確定和供需恐進(jìn)一步失衡等不利因素帶來(lái)的挑戰(zhàn)。

2014年我國(guó)光伏產(chǎn)業(yè)總體發(fā)展情況向好，但仍將承受供過(guò)于求帶來(lái)的價(jià)格壓力。雖然產(chǎn)業(yè)規(guī)模仍將保持平穩(wěn)增長(zhǎng)，國(guó)內(nèi)
光伏市場(chǎng)規(guī)模化啟動(dòng)，但由于閑置產(chǎn)能的復(fù)產(chǎn)，產(chǎn)業(yè)仍將面臨階段性過(guò)剩局面，產(chǎn)業(yè)整合推進(jìn)仍然較難，市場(chǎng)供需壓力仍然
存在，企業(yè)經(jīng)營(yíng)壓力不減，加上外部貿(mào)易不確定性，產(chǎn)業(yè)面臨較大的轉(zhuǎn)型升級(jí)壓力。

（二）行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)

1.多晶硅產(chǎn)量不斷提高，產(chǎn)業(yè)觸底反彈

2014年，隨著下游應(yīng)用市場(chǎng)的不斷擴(kuò)大，對(duì)多晶硅市場(chǎng)需求也在提高，另外，全球新增產(chǎn)能投產(chǎn)和復(fù)工產(chǎn)能利用率逐步
提升，但由于國(guó)外多晶硅產(chǎn)品可通過(guò)加工貿(mào)易方式規(guī)避“雙反”關(guān)稅，持續(xù)對(duì)我國(guó)進(jìn)行低價(jià)傾銷(xiāo)，市場(chǎng)供應(yīng)量的不斷增大和多
晶硅生產(chǎn)成本的持續(xù)下降，企業(yè)仍將承受低價(jià)壓力。

2.電池組件生產(chǎn)規(guī)模持續(xù)增長(zhǎng)，出口逐步呈現(xiàn)多元化

2014年，隨著行業(yè)的整體好轉(zhuǎn)以及由于組件價(jià)格下降使得光伏發(fā)電成本不斷逼近甚至達(dá)到平價(jià)上網(wǎng)，預(yù)計(jì)全球組件產(chǎn)量
繼續(xù)呈現(xiàn)增長(zhǎng)勢(shì)頭。但由于多晶硅等原輔材、第三方電池片漲價(jià)，以及國(guó)外市場(chǎng)的不確定性也將給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)營(yíng)壓力。部分
閑置產(chǎn)能相繼啟動(dòng)，產(chǎn)業(yè)也將承受供需壓力。

3.國(guó)內(nèi)光伏市場(chǎng)規(guī)模化擴(kuò)大，分布式發(fā)電成為發(fā)展重點(diǎn)

2014年，在光伏發(fā)電成本的持續(xù)下降、政策的持續(xù)利好和新興市場(chǎng)快速興起等有利因素的推動(dòng)下，全球光伏市場(chǎng)仍將持
續(xù)擴(kuò)大。但由于電網(wǎng)建設(shè)規(guī)劃尚未出臺(tái)，且電站審批權(quán)下放，恐導(dǎo)致光伏電站建設(shè)與電網(wǎng)建設(shè)不協(xié)調(diào)。此外，分布式發(fā)電商
業(yè)模式尚未成熟，潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)較多，規(guī)模化推廣阻力仍較大。

4.配套政策相繼出臺(tái)實(shí)施，產(chǎn)業(yè)發(fā)展環(huán)境向好

2014年，相關(guān)部委將貫徹落實(shí)相應(yīng)的配套政策，通過(guò)擴(kuò)大國(guó)內(nèi)市場(chǎng)、規(guī)范產(chǎn)業(yè)、促進(jìn)技術(shù)進(jìn)步等組合拳力促產(chǎn)業(yè)發(fā)展。
但也應(yīng)看到，密集的政策出臺(tái)也容易導(dǎo)致政府的手伸得過(guò)長(zhǎng)而產(chǎn)生副作用，如果落實(shí)不到位、錯(cuò)位或執(zhí)行過(guò)程中產(chǎn)生扭曲等，
都容易起到反作用。

（三）發(fā)展規(guī)劃

面對(duì)由于流動(dòng)性危機(jī)導(dǎo)致的嚴(yán)峻形勢(shì)，公司將抓住當(dāng)前行業(yè)逐步復(fù)蘇的有利的條件，努力盤(pán)活自有資源，恢復(fù)正常的生
產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，積極尋求利益相關(guān)各方的支持，減少公司債務(wù)負(fù)擔(dān)，舒緩公司流動(dòng)性困境。通過(guò)公司和相關(guān)方的共同努力，爭(zhēng)取2014
年全年贏利，消除退市風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)2015年恢復(fù)上市。

（四）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃

1.竭盡全力做好自救、恢復(fù)生產(chǎn)，把超日九江、超日洛陽(yáng)以及總部設(shè)備運(yùn)營(yíng)起來(lái)

超日上市后募集資金投資的生產(chǎn)型項(xiàng)目大部分已于2012年陸續(xù)投產(chǎn)，募集資金購(gòu)置的技術(shù)裝備均為國(guó)內(nèi)外先進(jìn)設(shè)備，且
目前設(shè)備調(diào)試已達(dá)到最佳狀態(tài)，能夠生產(chǎn)一流光伏產(chǎn)品。超日可以通過(guò)新建的采用國(guó)外最先進(jìn)設(shè)備的生產(chǎn)線，生產(chǎn)出具有市
場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)品。

公司總部位于上海，目前總部生產(chǎn)線因客戶取消訂單的原因暫時(shí)停產(chǎn)，公司將積極尋求合作方盡早恢復(fù)生產(chǎn)；子公司上
海衛(wèi)雪太陽(yáng)能科技有限公司正在生產(chǎn)代加工產(chǎn)品；子公司超日洛陽(yáng)及超日九江正與天龍光電展開(kāi)合作經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)，由超日洛陽(yáng)
及超日九江提供廠房、部分生產(chǎn)設(shè)備、技術(shù)工藝，天龍光電負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)生產(chǎn)所需的原輔材料并提供部分流動(dòng)資金的方式，該方
式能基本覆蓋全年的固定資產(chǎn)折舊、員工工資等經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用。

2.以最大的決心和努力，盡快回籠資金

（1）出讓已具備變現(xiàn)條件的海外電站。公司海外電站項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)情況正常，目前已具備變現(xiàn)條件的海外電站包括保加利
亞、希臘和美國(guó)西海岸的電站。公司將加快和意向收購(gòu)方洽談出售事宜。

（2）加速應(yīng)收賬款的催收工作，最大限度的保障應(yīng)收賬款安全。由于公司2012 年12 月下旬出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)以來(lái)，公
司在國(guó)內(nèi)外的形象受到極大損害，造成了國(guó)內(nèi)外所有銀行及買(mǎi)家對(duì)公司及公司客戶的電站全面停止貸款和交易。現(xiàn)情況有所
好轉(zhuǎn)，但仍需要公司出具相關(guān)情況說(shuō)明及電池組件的保險(xiǎn)證明。根據(jù)目前市場(chǎng)環(huán)境整體判斷，其短期回收壓力較大。我公司
的應(yīng)收賬款實(shí)際在客戶處已形成太陽(yáng)能電站，為了保障我公司的應(yīng)收賬款安全，已和部分客戶商定以建成的電站作抵押保障
公司資金安全。

3.推動(dòng)863項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)化，為二次發(fā)展提供源動(dòng)力

公司始終高度重視作為國(guó)家863項(xiàng)目的異質(zhì)結(jié)太陽(yáng)電池（HIT）的研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化，目前在其關(guān)鍵技術(shù)上已取得了較大進(jìn)
展，該技術(shù)是今后太陽(yáng)能電池的發(fā)展方向，國(guó)家工信部及科技部均表示積極支持，特別在新型電池的產(chǎn)業(yè)化方面。公司若能


化解目前的流動(dòng)性困難，今后將盡快實(shí)現(xiàn)HIT電池的產(chǎn)業(yè)化，創(chuàng)造新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。

（五）公司可能進(jìn)入破產(chǎn)重整的程序

2014年4月3日，公司接到債權(quán)人毅華公司的函，該公司以本公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)、明
顯缺乏清償能力為由，向上海一中院提出對(duì)公司進(jìn)行破產(chǎn)重整的申請(qǐng)，并通過(guò)重整程序清償其債權(quán)。（詳見(jiàn)公告2014-028
《關(guān)于債權(quán)人申請(qǐng)公司破產(chǎn)重整的提示性公告》）

如果上海一中院受理了債權(quán)人毅華公司提出的對(duì)公司進(jìn)行破產(chǎn)重整的申請(qǐng)，公司將可能進(jìn)入破產(chǎn)重整的程序，人民法院將指
定管理人，管理人依法在規(guī)定期限內(nèi)制訂公司重整計(jì)劃草案并提交債權(quán)人會(huì)議審議表決。如果公司進(jìn)入破產(chǎn)重整程序，公司
將積極配合有關(guān)方面，做好員工穩(wěn)定、繼續(xù)在現(xiàn)有基礎(chǔ)上保持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及其他與重整計(jì)劃草案相關(guān)的工作。



4、涉及財(cái)務(wù)報(bào)告的相關(guān)事項(xiàng)

（1）與上年度財(cái)務(wù)報(bào)告相比，會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和核算方法發(fā)生變化的情況說(shuō)明

本公司本報(bào)告期無(wú)主要會(huì)計(jì)政策變更、會(huì)計(jì)估計(jì)變更事項(xiàng)。





（2）報(bào)告期內(nèi)發(fā)生重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正需追溯重述的情況說(shuō)明

一、前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的原因

公司在編制2013年度財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)，發(fā)現(xiàn)前期存在會(huì)計(jì)差錯(cuò)，對(duì)涉及的重要前期差錯(cuò)采用追溯重述法進(jìn)行了更正。

1、電站資產(chǎn)售后租回

公司境外子公司超日意大利（SIS）2012年將所屬13家電站公司相關(guān)資產(chǎn)銷(xiāo)售給UniCredit Leasing，并同時(shí)租回，公司作
為銷(xiāo)售固定資產(chǎn)處理，終止確認(rèn)電站資產(chǎn)并確認(rèn)了相應(yīng)損益。根據(jù)準(zhǔn)則規(guī)定，該售后回租經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)為一項(xiàng)融資行為，電
站資產(chǎn)上的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬并未轉(zhuǎn)移，終止確認(rèn)不符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，在取得銀行資金的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為一項(xiàng)負(fù)債。

2、境外電站政府補(bǔ)助

公司境外子公司Sunpeak Universal Holdings所屬的GLT Ironwood Solar,LLC等7家公司，對(duì)應(yīng)收到的美國(guó)聯(lián)邦政府按1603
制度獎(jiǎng)勵(lì)的電站建設(shè)成本30%的現(xiàn)金補(bǔ)貼，根據(jù)美國(guó)加州會(huì)計(jì)制度規(guī)定沖減了電站建設(shè)成本，公司在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，
未按照中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行調(diào)整，不符合準(zhǔn)則規(guī)定。根據(jù)中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，該項(xiàng)補(bǔ)貼為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為遞延
收益，在電站資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)期間分期攤銷(xiāo)計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收入。

二、具體的會(huì)計(jì)處理

1、電站資產(chǎn)售后租回會(huì)計(jì)處理

調(diào)減2012年末預(yù)付款項(xiàng)125,290,647.47元，調(diào)增固定資產(chǎn)360,043,732.84元，調(diào)減累計(jì)折舊19,889,784.81元，調(diào)整長(zhǎng)期應(yīng)
付款258,080,315.99 ，調(diào)減遞延收益9,805,622.06元，調(diào)增所有者權(quán)益10,873,038.59元，其中調(diào)增歸屬于母公司所有者權(quán)益
10,873,038.59元。調(diào)減上年度營(yíng)業(yè)總成本10,605,171.22元，調(diào)增上年度歸屬于母公司凈利潤(rùn)10,605,171.22元。
2、境外電站政府補(bǔ)助會(huì)計(jì)處理

調(diào)增2012年末固定資產(chǎn)126,492,236.76元，調(diào)減上年其他應(yīng)收款126,492,236.76元，調(diào)增上年累計(jì)折舊和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
3,232,348.92元。

三、前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目的影響

公司針對(duì)上述前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)按追溯重述法進(jìn)行了調(diào)整，財(cái)務(wù)報(bào)表追溯調(diào)整前后對(duì)照如下：

合并報(bào)表項(xiàng)目

更正前2012年或2012年度
末金額

會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正調(diào)整影
響數(shù)

調(diào)整后2012年末或2012年
度金額

預(yù)付款項(xiàng)

359,699,204.79

-125,290,647.47

234,408,557.32

其他應(yīng)收款

305,657,981.33

-127,441,119.66

178,216,861.67

流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)

3,329,657,506.68

-252,731,767.13

3,076,925,739.55

固定資產(chǎn)

2,671,223,391.57

508,647,150.73

3,179,870,542.30

非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)

4,246,090,063.49

508,647,150.73

4,754,737,214.22

資產(chǎn)總計(jì)

7,575,747,570.17

255,915,383.60

7,831,662,953.77

長(zhǎng)期應(yīng)付款

175,615,299.91

258,080,315.99

433,695,615.90

其他非流動(dòng)負(fù)債

73,641,265.17

-9,805,622.06

63,835,643.11

非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)

2,103,996,615.55

248,274,693.93

2,352,271,309.48

負(fù)債合計(jì)

6,379,415,718.87

248,274,693.93

6,627,690,412.80

未分配利潤(rùn)

-1,478,328,365.75

7,372,822.30

-1,470,955,543.45

外幣報(bào)表折算差額

-9,751,818.77

267,867.37

-9,483,951.40




歸屬于母公司所有者權(quán)益合
計(jì)

1,111,731,506.30

7,640,689.67

1,119,372,195.97

所有者權(quán)益合計(jì)

1,196,331,851.30

7,640,689.67

1,203,972,540.97

負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)

7,575,747,570.17

255,915,383.60

7,831,662,953.77

二、營(yíng)業(yè)總成本

3,404,624,793.26

-7,372,822.30

3,397,251,970.96

其中：營(yíng)業(yè)成本

2,141,378,276.93

-11,703,057.69

2,129,675,219.24

管理費(fèi)用

291,748,159.03

3,404,728.41

295,152,887.44

資產(chǎn)減值損失

698,439,114.02

925,506.98

699,364,621.00

三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)
填列）

-1,773,001,382.33

7,372,822.30

-1,765,628,560.03

四、利潤(rùn)總額（虧損總額以
“－”號(hào)填列）

-1,721,415,691.49

7,372,822.30

-1,714,042,869.19

五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)
填列）

-1,752,329,618.78

7,372,822.30

-1,744,956,796.48

其中：歸屬于母公司所有者的
凈利潤(rùn)

-1,675,832,036.77

7,372,822.30

-1,668,459,214.47

七、其他綜合收益

342,842.26

267,867.37

610,709.63

八、綜合收益總額

-1,751,986,776.52

7,640,689.67

-1,744,346,086.85

其中：歸屬于母公司所有者的
綜合收益總額

-1,675,679,673.70

-9,184,888.14

-1,684,864,561.84

歸屬于少數(shù)股東的綜合收益
總額

-76,307,102.82

15,133,900.42

-61,173,202.40





（3）與上年度財(cái)務(wù)報(bào)告相比，合并報(bào)表范圍發(fā)生變化的情況說(shuō)明

(1)本期發(fā)生的非同一控制下企業(yè)合并

被合并方

商譽(yù)金額

商譽(yù)計(jì)算方法

青海錦國(guó)興新能源科技有
限公司

14,792,550.40

投資成本高于按持股比例享有被投

資企業(yè)凈資產(chǎn)在收購(gòu)日的公允價(jià)值



注：2013年3月1日，本公司以貨幣資金1,800萬(wàn)元及固定資產(chǎn)4,898萬(wàn)元對(duì)青海錦國(guó)興新能源科技有限公司（簡(jiǎn)稱“青海錦國(guó)興”）增資，
增資后青海錦國(guó)興實(shí)收資本為5,000萬(wàn)元，本公司持有其60%股權(quán)，江蘇瀾凌實(shí)業(yè)有限公司持有40%股權(quán)，本公司納入合并范圍。 2013年12
月3日，因本公司與浙江尚源實(shí)業(yè)有限公司債務(wù)糾紛，浙江省桐鄉(xiāng)市人民法院出具執(zhí)行裁定書(shū)（（2013年）嘉桐執(zhí)民字第1191-1-1號(hào)）裁定
拍賣(mài)本公司享有的青海錦國(guó)興60%股權(quán)。2014年4月15日，青海錦國(guó)興60%法人股已競(jìng)拍成交，成交價(jià)格為人民幣2,055萬(wàn)元。因此，公司本
期末不能控制青海錦國(guó)興，期末不再納入合并范圍。

(2)本期出售股權(quán)至喪失控制權(quán)而減少的子公司

子公司

出售日

損益確認(rèn)方法

DEFKALION Lanodula Ltd

2013年11月18日

處置收入扣除長(zhǎng)期股權(quán)投資按權(quán)益法核算后的價(jià)值

ELLA SOLAR Evesafe Ltd

2013年11月18日

處置收入扣除長(zhǎng)期股權(quán)投資按權(quán)益法核算后的價(jià)值

DOMOKOS Celernium Ltd

2013年9月18日

處置收入扣除長(zhǎng)期股權(quán)投資按權(quán)益法核算后的價(jià)值

CITY SOLAR Qualfast Ltd

2013年9月18日

處置收入扣除長(zhǎng)期股權(quán)投資按權(quán)益法核算后的價(jià)值

KOPAIA Wholerex Ltd

2013年11月18日

處置收入扣除長(zhǎng)期股權(quán)投資按權(quán)益法核算后的價(jià)值



注：公司境外三級(jí)子公司超日盧森堡（Chaorisky），將其所持有的5家希臘電站公司的股權(quán)作價(jià)13,589,397歐元 (折合人民幣114,407,774.40
元)處置給NEURLUS LTD，相關(guān)股權(quán)處置的投資收益為1,937,887.18歐元(折合人民幣16,314,878.41元)，股權(quán)過(guò)戶手續(xù)已辦理完結(jié)。

子公司

出售日

備注

ARX S.R.L

2013年2月15日

4 MW，已出售

ENERGIA FOTOVOLTAICA 36 S.R.L

2013年2月15日

0.99 MW，已出售

ENERGIA FOTOVOLTAICA 56 S.R.L

2013年2月15日

0.99 MW，已出售

ENERGIA FOTOVOLTAICA 57 S.R.L

2013年2月15日

0.99 MW，已出售

ENERGIA FOTOVOLTAICA 58 S.R.L

2013年2月15日

0.99 MW，已出售




ENERGIA FOTOVOLTAICA 69 S.R.L

2013年2月15日

0.99 MW，已出售

ENERGIA FOTOVOLTAICA 88 S.R.L

2013年2月15日

0.99 MW，已出售

ENERGIA FOTOVOLTAICA 89 S.R.L

2013年2月15日

0.99 MW，已出售

Ferrara Energia S.r.l.

2013年2月15日

3.3 MW，已出售



注：因未收到股權(quán)轉(zhuǎn)讓款，本期對(duì)超日意大利公司處置的9家電站公司仍以長(zhǎng)期股權(quán)投資列示，但不再納入合并范圍。



（4）董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所本報(bào)告期“非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告”的說(shuō)明

董事會(huì)關(guān)于無(wú)法表示意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告涉及事項(xiàng)的說(shuō)明



擔(dān)任上海超日太陽(yáng)能科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）2013年度審計(jì)工作的大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）向
公司出具了無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，現(xiàn)公司董事會(huì)就導(dǎo)致會(huì)計(jì)師無(wú)法表示意見(jiàn)的事項(xiàng)說(shuō)明如下：

一、審計(jì)報(bào)告中導(dǎo)致無(wú)法表示意見(jiàn)的事項(xiàng)

1.貴公司2013年度繼續(xù)發(fā)生巨額虧損，截止2013年12月31日，未彌補(bǔ)虧損292,308萬(wàn)元，營(yíng)運(yùn)資金和歸屬于母公司的權(quán)益
為負(fù)數(shù)，當(dāng)期損益及資產(chǎn)負(fù)債金額還可能因?qū)徲?jì)范圍受限產(chǎn)生影響。貴公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理陷于停滯，逾期借款137,952萬(wàn)元，
應(yīng)付債券不能按期付息，無(wú)力償付供應(yīng)商貨款，主要資產(chǎn)處于被凍結(jié)、抵押或查封等涉訴狀態(tài)。2014年4月3日，債權(quán)人上海
毅華金屬材料有限公司以本公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)、明顯缺乏清償能力為由，向上海市第一
中級(jí)人民法院（以下簡(jiǎn)稱“上海一中院”）提出對(duì)貴公司進(jìn)行破產(chǎn)重整的申請(qǐng)。截止審計(jì)報(bào)告日尚未受理。上述情形表明貴公
司持續(xù)經(jīng)營(yíng)存在重大不確定性。雖然貴公司對(duì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力進(jìn)行了評(píng)估，但我們未能獲取相應(yīng)的證據(jù)支持，以判斷貴公司固
定資產(chǎn)、在建工程等資產(chǎn)的賬面價(jià)值是否應(yīng)當(dāng)以其可收回金額列示，并對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行重新分類(lèi)，因此，我們無(wú)法判斷貴
公司按照持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)編制的2013年度財(cái)務(wù)報(bào)表是否適當(dāng)。

2.貴公司納入合并范圍的境外子公司Chaorisky Solar Energy Sael（超日盧森堡公司），截止2013年12月31日資產(chǎn)總額
105,824萬(wàn)元，凈資產(chǎn)6,047萬(wàn)元，2013年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入 16,087萬(wàn)元，凈利潤(rùn)1,468萬(wàn)元。我們未能實(shí)施滿意的審計(jì)程序，以
證實(shí)該組成部分的財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果是否公允反映。

3.截止2013年12月31日，貴公司應(yīng)收包括Solarprojekte GmbH Andreas Damm在內(nèi)的38戶境內(nèi)外客戶款項(xiàng)余額238,597萬(wàn)
元，已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備92,522萬(wàn)元，該等應(yīng)收款項(xiàng)多數(shù)已逾期，2013年度僅收回11,525萬(wàn)元，貴公司也未采取有效的催收措施。
我們對(duì)這些應(yīng)收款項(xiàng)實(shí)施了函證程序，但未能取得債務(wù)人回函確認(rèn)，也無(wú)法實(shí)施其他替代審計(jì)程序，以獲取證實(shí)期末應(yīng)收款
項(xiàng)余額及壞賬準(zhǔn)備計(jì)提金額充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。

二、公司董事會(huì)關(guān)于無(wú)法表示意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告涉及事項(xiàng)的說(shuō)明

導(dǎo)致大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告的原因主要包括：（1）公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)存在
重大不確定性；（2）重要的子公司審計(jì)范圍受限；（3）大額應(yīng)收款項(xiàng)期末余額及壞賬準(zhǔn)備計(jì)提金額存在不確定性。公司董
事會(huì)充分尊重和重視會(huì)計(jì)師的意見(jiàn)，現(xiàn)就相關(guān)事項(xiàng)說(shuō)明如下：

1.公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)存在重大不確定性

公司因流動(dòng)性危機(jī)持續(xù)發(fā)酵，2013年度繼續(xù)虧損，公司營(yíng)運(yùn)資金和歸屬于母公司的權(quán)益目前為負(fù)數(shù)。同時(shí)，公司部分生
產(chǎn)線停產(chǎn)，存在大量逾期借款，應(yīng)付債券不能按期付息，無(wú)力償付供應(yīng)商貨款，主要資產(chǎn)處于被凍結(jié)、抵押或查封等涉訴狀
態(tài)。此外，債權(quán)人上海毅華金屬材料有限公司以本公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)、明顯缺乏清償能
力為由，向上海市第一中級(jí)人民法院（以下簡(jiǎn)稱“上海一中院”）提出對(duì)貴公司進(jìn)行破產(chǎn)重整的申請(qǐng)（截止目前尚未受理）。

公司出現(xiàn)上述情況的根本原因是2012年行業(yè)波動(dòng)導(dǎo)致的流動(dòng)性危機(jī)，面對(duì)由于流動(dòng)性危機(jī)導(dǎo)致的嚴(yán)峻形勢(shì)，公司將抓住
當(dāng)前光伏行業(yè)逐步復(fù)蘇的有利的條件，努力盤(pán)活自有資源，恢復(fù)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，積極尋求利益相關(guān)各方的支持，減少公司
債務(wù)負(fù)擔(dān)，舒緩公司流動(dòng)性困境。通過(guò)公司和相關(guān)方的共同努力，爭(zhēng)取2014年全年贏利，消除退市風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)2015年恢復(fù)上
市。公司的具體經(jīng)營(yíng)整改措施包括：（1）竭盡全力做好自救、恢復(fù)生產(chǎn)，把超日九江、超日洛陽(yáng)以及總部設(shè)備運(yùn)營(yíng)起來(lái)；
（2）繼續(xù)努力出售已具備變現(xiàn)條件的海外電站及加速應(yīng)收賬款的催收工作以盡快回籠資金，最大限度的保障應(yīng)收賬款安全；
（3）推動(dòng)863項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)化，為二次發(fā)展提供源動(dòng)力；（4）若公司進(jìn)入破產(chǎn)重整的程序，積極配合有關(guān)方面，做好員工穩(wěn)定、
繼續(xù)在現(xiàn)有基礎(chǔ)上保持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及其他與重整計(jì)劃草案相關(guān)的工作。

2.重要的子公司審計(jì)范圍受限

超日盧森堡公司組織架構(gòu)非常復(fù)雜，其下屬公司分布在盧森堡、保加利亞、希臘、德國(guó)、塞浦路斯等國(guó)家，而且下屬電
站公司數(shù)量繁多，其中以希臘電站最為復(fù)雜，希臘電站是超日盧森堡公司通過(guò)在塞浦路斯設(shè)立平臺(tái)公司，再通過(guò)設(shè)立項(xiàng)目管
理公司投資管理希臘電站公司。超日盧森堡公司聘請(qǐng)境外審計(jì)機(jī)構(gòu)ACSe進(jìn)行了審計(jì)工作，并提交了審計(jì)報(bào)告，但由于前述
原因及境內(nèi)外審計(jì)機(jī)構(gòu)工作方法的差異，ACSe未能按大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）要求出具相關(guān)附注信息。

公司將對(duì)超日盧森堡公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行持續(xù)跟蹤，直至取得符合大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）要求的財(cái)務(wù)信息。

3.大額應(yīng)收款項(xiàng)期末余額及壞賬準(zhǔn)備計(jì)提金額存在不確定性

經(jīng)公司與未回函客戶聯(lián)系，其不進(jìn)行債務(wù)確認(rèn)的主要原因?yàn)椋和ㄟ^(guò)公開(kāi)信息，客戶已得知公司被上海毅華金屬材料有限
公司向法院申請(qǐng)破產(chǎn)重整，同時(shí)理論上也存在破產(chǎn)清算的風(fēng)險(xiǎn)，公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)存在不確定性，公司未來(lái)對(duì)已銷(xiāo)售商品的質(zhì)
量及售后服務(wù)難以保證，故不愿意對(duì)相關(guān)債務(wù)回函確認(rèn)。

針對(duì)該情況，公司一方面將按前述經(jīng)營(yíng)計(jì)劃努力化解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，使生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)走上正軌，另一方面將繼續(xù)與客戶進(jìn)行溝通，
爭(zhēng)取客戶的支持理解，督促客戶盡快落實(shí)審計(jì)機(jī)構(gòu)要求的回函事項(xiàng)。同時(shí)，若公司進(jìn)入破產(chǎn)重整的程序，公司也將積極配合
管理人做好債權(quán)債務(wù)確認(rèn)的相關(guān)工作。






監(jiān)事會(huì)關(guān)于無(wú)法表示意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告涉及事項(xiàng)的意見(jiàn)



擔(dān)任上海超日太陽(yáng)能科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）2013年度審計(jì)工作的大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）向
公司出具了無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，現(xiàn)公司監(jiān)事會(huì)就導(dǎo)致會(huì)計(jì)師無(wú)法表示意見(jiàn)的事項(xiàng)說(shuō)明如下：

一、審計(jì)報(bào)告中導(dǎo)致無(wú)法表示意見(jiàn)的事項(xiàng)

1.貴公司2013年度繼續(xù)發(fā)生巨額虧損，截止2013年12月31日，未彌補(bǔ)虧損292,308萬(wàn)元，營(yíng)運(yùn)資金和歸屬于母公司的權(quán)益
為負(fù)數(shù)，當(dāng)期損益及資產(chǎn)負(fù)債金額還可能因?qū)徲?jì)范圍受限產(chǎn)生影響。貴公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理陷于停滯，逾期借款137,952萬(wàn)元，
應(yīng)付債券不能按期付息，無(wú)力償付供應(yīng)商貨款，主要資產(chǎn)處于被凍結(jié)、抵押或查封等涉訴狀態(tài)。2014年4月3日，債權(quán)人上海
毅華金屬材料有限公司以本公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)、明顯缺乏清償能力為由，向上海市第一
中級(jí)人民法院（以下簡(jiǎn)稱“上海一中院”）提出對(duì)貴公司進(jìn)行破產(chǎn)重整的申請(qǐng)。截止審計(jì)報(bào)告日尚未受理。上述情形表明貴公
司持續(xù)經(jīng)營(yíng)存在重大不確定性。雖然貴公司對(duì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力進(jìn)行了評(píng)估，但我們未能獲取相應(yīng)的證據(jù)支持，以判斷貴公司固
定資產(chǎn)、在建工程等資產(chǎn)的賬面價(jià)值是否應(yīng)當(dāng)以其可收回金額列示，并對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行重新分類(lèi)，因此，我們無(wú)法判斷貴
公司按照持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)編制的2013年度財(cái)務(wù)報(bào)表是否適當(dāng)。

2.貴公司納入合并范圍的境外子公司Chaorisky Solar Energy Sael（超日盧森堡公司），截止2013年12月31日資產(chǎn)總額
105,824萬(wàn)元，凈資產(chǎn)6,047萬(wàn)元，2013年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入 16,087萬(wàn)元，凈利潤(rùn)1,468萬(wàn)元。我們未能實(shí)施滿意的審計(jì)程序，以
證實(shí)該組成部分的財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果是否公允反映。

3.截止2013年12月31日，貴公司應(yīng)收包括Solarprojekte GmbH Andreas Damm在內(nèi)的38戶境內(nèi)外客戶款項(xiàng)余額238,597萬(wàn)
元，已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備92,522萬(wàn)元，該等應(yīng)收款項(xiàng)多數(shù)已逾期，2013年度僅收回11,525萬(wàn)元，貴公司也未采取有效的催收措施。
我們對(duì)這些應(yīng)收款項(xiàng)實(shí)施了函證程序，但未能取得債務(wù)人回函確認(rèn)，也無(wú)法實(shí)施其他替代審計(jì)程序，以獲取證實(shí)期末應(yīng)收款
項(xiàng)余額及壞賬準(zhǔn)備計(jì)提金額充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。

二、公司關(guān)于無(wú)法表示意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告涉及事項(xiàng)的說(shuō)明及整改措施

1.公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)存在重大不確定性

公司因流動(dòng)性危機(jī)持續(xù)發(fā)酵，2013年度繼續(xù)虧損，公司營(yíng)運(yùn)資金和歸屬于母公司的權(quán)益目前為負(fù)數(shù)。同時(shí)，公司部分生
產(chǎn)線停產(chǎn)，存在大量逾期借款，應(yīng)付債券不能按期付息，無(wú)力償付供應(yīng)商貨款，主要資產(chǎn)處于被凍結(jié)、抵押或查封等涉訴狀
態(tài)。此外，債權(quán)人上海毅華金屬材料有限公司以本公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)、明顯缺乏清償能
力為由，向上海市第一中級(jí)人民法院（以下簡(jiǎn)稱“上海一中院”）提出對(duì)貴公司進(jìn)行破產(chǎn)重整的申請(qǐng)（截止目前尚未受理）。

公司出現(xiàn)上述情況的根本原因是2012年行業(yè)波動(dòng)導(dǎo)致的流動(dòng)性危機(jī)，面對(duì)由于流動(dòng)性危機(jī)導(dǎo)致的嚴(yán)峻形勢(shì)，公司將抓住
當(dāng)前光伏行業(yè)逐步復(fù)蘇的有利的條件，努力盤(pán)活自有資源，恢復(fù)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，積極尋求利益相關(guān)各方的支持，減少公司
債務(wù)負(fù)擔(dān)，舒緩公司流動(dòng)性困境。通過(guò)公司和相關(guān)方的共同努力，爭(zhēng)取2014年全年贏利，消除退市風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)2015年恢復(fù)上
市。公司的具體經(jīng)營(yíng)整改措施包括：（1）竭盡全力做好自救、恢復(fù)生產(chǎn)，把超日九江、超日洛陽(yáng)以及總部設(shè)備運(yùn)營(yíng)起來(lái)；
（2）繼續(xù)努力出售已具備變現(xiàn)條件的海外電站及加速應(yīng)收賬款的催收工作以盡快回籠資金，最大限度的保障應(yīng)收賬款安全；
（3）推動(dòng)863項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)化，為二次發(fā)展提供源動(dòng)力；（4）若公司進(jìn)入破產(chǎn)重整的程序，積極配合有關(guān)方面，做好員工穩(wěn)定、
繼續(xù)在現(xiàn)有基礎(chǔ)上保持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及其他與重整計(jì)劃草案相關(guān)的工作。

2.重要的子公司審計(jì)范圍受限

超日盧森堡公司組織架構(gòu)非常復(fù)雜，其下屬公司分布在盧森堡、保加利亞、希臘、德國(guó)、塞浦路斯等國(guó)家，而且下屬電
站公司數(shù)量繁多，其中以希臘電站最為復(fù)雜，希臘電站是超日盧森堡公司通過(guò)在塞浦路斯設(shè)立平臺(tái)公司，再通過(guò)設(shè)立項(xiàng)目管
理公司投資管理希臘電站公司。超日盧森堡公司聘請(qǐng)境外審計(jì)機(jī)構(gòu)ACSe進(jìn)行了審計(jì)工作，并提交了審計(jì)報(bào)告，但由于前述
原因及境內(nèi)外審計(jì)機(jī)構(gòu)工作方法的差異，ACSe未能按大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）要求出具相關(guān)附注信息。

公司將對(duì)超日盧森堡公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行持續(xù)跟蹤，直至取得符合大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）要求的財(cái)務(wù)信息。

3.大額應(yīng)收款項(xiàng)期末余額及壞賬準(zhǔn)備計(jì)提金額存在不確定性

經(jīng)公司與未回函客戶聯(lián)系，其不進(jìn)行債務(wù)確認(rèn)的主要原因?yàn)椋和ㄟ^(guò)公開(kāi)信息，客戶已得知公司被上海毅華金屬材料有限
公司向法院申請(qǐng)破產(chǎn)重整，同時(shí)理論上也存在破產(chǎn)清算的風(fēng)險(xiǎn)，公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)存在不確定性，公司未來(lái)對(duì)已銷(xiāo)售商品的質(zhì)
量及售后服務(wù)難以保證，故不愿意對(duì)相關(guān)債務(wù)回函確認(rèn)。

針對(duì)該情況，公司一方面將按前述經(jīng)營(yíng)計(jì)劃努力化解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，使生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)走上正軌，另一方面將繼續(xù)與客戶進(jìn)行溝
通，爭(zhēng)取客戶的支持理解，督促客戶盡快落實(shí)審計(jì)機(jī)構(gòu)要求的回函事項(xiàng)。同時(shí)，若公司進(jìn)入破產(chǎn)重整的程序，公司也將積極
配合管理人做好債權(quán)債務(wù)確認(rèn)的相關(guān)工作。

三、監(jiān)事會(huì)關(guān)于無(wú)法表示意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告涉及事項(xiàng)的意見(jiàn)

監(jiān)事會(huì)認(rèn)為，大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）的出具的無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告充分揭示了公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。公司提出
的經(jīng)營(yíng)改善措施有利于公司盡快走出困境，恢復(fù)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，其若能有效落實(shí)，將能確保公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)。超日盧森堡公
司未能實(shí)施滿意的審計(jì)程序確實(shí)存在一定客觀原因，公司應(yīng)盡快取得符合大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）要求的財(cái)務(wù)信
息。而客戶債務(wù)信息確認(rèn)的事項(xiàng)，公司應(yīng)積極與客戶溝通，努力化解客戶的顧慮。監(jiān)事會(huì)將督促董事會(huì)及公司盡快落實(shí)上述
整改措施。